Penyelewengan
Penyelewengan adalah sejenis jenayah kewangan di mana seseorang menyalahgunakan aset yang telah dipercayakan kepada mereka untuk kegunaan atau manfaat peribadi mereka sendiri. Ia biasanya melibatkan elemen utama berikut:
Terima Kasih Atas Sokongan Anda
- Hubungan fidusiari di mana pelaku mempunyai pemilikan atau akses yang sah kepada aset
- Penyalahgunaan atau kecurian aset yang dipercayakan dengan sengaja dan secara penipuan
- Menggunakan aset untuk tujuan lain daripada tujuan asalnya
Penyelewengan dianggap sebagai jenayah kolar putih dan pelanggaran amanah. Ia berbeza daripada larceny atau kecurian umum kerana penyeleweng pada mulanya mempunyai akses yang sah kepada aset tersebut.
Ia boleh berlaku pada pelbagai skala, dari jumlah kecil hingga berjuta-juta dolar. Kaedah biasa termasuk mengambil jumlah kecil secara beransur-ansur, membuat invois palsu, atau mengalihkan dana ke akaun yang tidak sah.
Penyelewengan sering berlaku di tempat kerja tetapi juga boleh berlaku dalam organisasi sukarela atau transaksi peribadi.
Pelaku mungkin merupakan pekerja, eksekutif, atau sesiapa sahaja yang berada dalam kedudukan amanah kewangan. Hukuman boleh termasuk denda, pemulihan, dan penjara, bergantung pada keseriusan kesalahan.
Untuk mencegah penyelewengan, organisasi sering melaksanakan langkah-langkah seperti:
- Pemeriksaan latar belakang yang ketat
- Kawalan dalaman dan audit berkala
- Pemisahan tugas kewangan
- Program pemantauan
- Memupuk budaya integriti dan akauntabiliti
Penyelewengan boleh memberi kesan negatif yang ketara kepada perniagaan, termasuk kerugian kewangan, gangguan operasi, dan penghakisan kepercayaan. Pengesanan awal dan langkah pencegahan yang kukuh adalah penting bagi organisasi untuk melindungi diri mereka daripada jenis penipuan kewangan ini.
Kenapa Penyelewengan Dianggap Jenayah?
Penyelewengan dianggap sebagai jenayah atas beberapa sebab utama:
- Pelanggaran amanah: Penyelewengan melibatkan pelanggaran hubungan fidusiari antara pelaku dan mangsa. Penyeleweng menyalahgunakan kedudukan amanah dan autoriti mereka untuk menyalahgunakan aset bagi keuntungan peribadi.
- Sifat sengaja dan penipuan: Ia adalah jenayah yang disengajakan dan berencana di mana pelaku sengaja menyalahgunakan atau mencuri aset yang dipercayakan kepada mereka. Elemen niat dan penipuan ini menjadikannya kesalahan yang serius.
- Penyalahgunaan aset: Jenayah ini melibatkan mengambil atau menggunakan wang atau harta tanpa kebenaran pemilik untuk tujuan lain daripada tujuan asalnya. Penggunaan aset tanpa kebenaran ini adalah satu bentuk kecurian.
- Kerosakan kewangan: Penyelewengan boleh menyebabkan kerugian kewangan yang ketara kepada perniagaan, organisasi, atau individu, yang berpotensi membawa kepada gangguan operasi dan kerosakan ekonomi.
- Klasifikasi jenayah kolar putih: Sebagai jenayah kolar putih, penyelewengan sering dilakukan oleh individu dalam kedudukan tanggungjawab atau amanah kewangan, menjadikannya sangat teruk di mata undang-undang.
- Elemen undang-undang: Untuk satu tindakan diklasifikasikan sebagai penyelewengan, elemen undang-undang tertentu mesti ada, termasuk kewujudan hubungan fidusiari, niat penipuan, dan pengambilan atau penukaran harta yang sebenar.
- Perbezaan daripada bentuk kecurian lain: Penyelewengan berbeza daripada kecurian umum atau larceny kerana pelaku pada mulanya mempunyai pemilikan atau akses yang sah kepada aset sebelum menyalahgunakannya.
- Potensi untuk penipuan jangka panjang dan berskala besar: Skim penyelewengan kadang-kadang boleh berterusan tanpa dikesan untuk jangka masa yang panjang, mengakibatkan kerugian kumulatif yang besar.
- Hakisan kepercayaan dalam sistem kewangan: Kes penyelewengan berprofil tinggi boleh menghakis keyakinan awam terhadap institusi kewangan dan amalan perniagaan.
Kes Penyelewengan di Malaysia #1
Pasangan influencer dan dua individu lain telah dibebaskan dengan ikat jamin sebanyak RM100,000 setiap seorang berhubung dengan siasatan penyelewengan. Keempat-empat individu tersebut ditangkap oleh Suruhanjaya Pencegahan Rasuah Malaysia (SPRM) kerana didakwa terlibat dalam penyelewengan dana daripada sebuah agensi kerajaan.
Suspek-suspek dituduh menyalahgunakan dana yang diperuntukkan untuk perusahaan kecil dan sederhana (PKS) yang terjejas akibat pandemik COVID-19. Jaminan ditetapkan oleh Mahkamah Majistret di Putrajaya, dengan syarat tambahan termasuk menyerahkan pasport mereka kepada mahkamah dan melaporkan diri ke pejabat SPRM terdekat setiap bulan.
Siasatan masih berjalan, dengan SPRM terus mengumpul bukti dan menemu bual saksi-saksi yang berkaitan dengan kes tersebut.
Kes ini menyoroti betapa seriusnya tuduhan penyelewengan, terutamanya apabila melibatkan dana kerajaan yang diperuntukkan untuk bantuan pandemik. Ia juga menunjukkan bagaimana tokoh awam, seperti influencer media sosial, boleh terlibat dalam jenayah kewangan, yang berpotensi merosakkan reputasi mereka dan menghadapi akibat undang-undang.
Penyelewengan RM700,000 di Malaysia
SPRM telah membekukan lebih RM700,000 (kira-kira $150,000 USD) dalam akaun bank sebagai sebahagian daripada siasatan berterusan ke atas dakwaan penyelewengan derma.
Siasatan ini memberi tumpuan kepada sebuah organisasi bukan kerajaan (NGO) yang disyaki menyalahgunakan dana yang diperuntukkan untuk tujuan kebajikan.
Empat individu yang berkaitan dengan NGO tersebut telah ditangkap berhubung dengan kes ini. Mereka termasuk pengerusi, setiausaha, dan bendahari organisasi tersebut, serta seorang ahli perniagaan.
Suspek-suspek dipercayai telah menyeleweng derma yang dikumpulkan untuk anak yatim, golongan miskin, dan mangsa bencana.
SPRM telah merampas pelbagai barangan sebagai bukti, termasuk kenderaan mewah, jam tangan, dan barang kemas. Pihak berkuasa meneruskan siasatan mereka di bawah Seksyen 23 Akta SPRM 2009, yang berkaitan dengan penyalahgunaan kuasa untuk mendapatkan suapan.
Penyelewengan oleh Suranakapan Palit di Singapura #3
Suranakapan Palit, seorang warga Thailand berusia 48 tahun, mengaku bersalah atas dua tuduhan pecah amanah jenayah yang melibatkan lebih daripada $207,000.
Beliau telah menyelewengkan sejumlah lebih daripada $255,000 daripada majikannya, Luxottica SEA, di mana beliau memperoleh gaji tahunan sekitar $156,000.
Penyelewengan tersebut berlaku melalui dua kaedah utama:
- Menggunakan kad kredit yang dikeluarkan syarikat untuk mengeluarkan wang secara tidak sah dan membayar perbelanjaan peribadi, dengan jumlah lebih daripada $97,000 antara Oktober 2018 dan Oktober 2019.
- Menyelewengkan wang tunai sebanyak lebih daripada $110,000 antara Januari dan April 2020.
Kad kredit syarikat tersebut hanya bertujuan untuk perbelanjaan hiburan dan perjalanan berkaitan kerja. Suranakapan meninggalkan Singapura pada Mac 2020, dan perkhidmatannya kemudian ditamatkan apabila syarikat mendapati salah lakunya melalui sistem kawalan dalaman.
Beliau telah membuat bayaran pemulihan sebahagian sebanyak $150,000 kepada syarikat tersebut. Suranakapan ditangkap semasa kembali ke Singapura pada 21 Ogos 2023, selepas pengarah sumber manusia syarikat melaporkan jenayah tersebut kepada polis pada November 2020.
Penjatuhan hukuman dijadualkan pada 18 Julai, dengan tuduhan ketiga akan dipertimbangkan semasa penjatuhan hukuman. Hukuman maksimum bagi setiap tuduhan pecah amanah jenayah adalah sehingga 15 tahun penjara dan denda.
Kes ini menyoroti kepentingan sistem kawalan dalaman dalam mengesan penyelewengan dan akibat undang-undang yang serius yang dihadapi oleh mereka yang menyalahgunakan dana syarikat.
Kes Pengubahan Wang Haram Terbesar di Singapura Setakat Ini #4
Chen Qingyuan, seorang warga Kemboja berusia 34 tahun yang dikehendaki di China atas kesalahan penipuan, dijatuhi hukuman penjara 15 bulan atas peranannya dalam skim pengubahan wang haram.
Chen disabitkan dengan dua tuduhan pengubahan wang haram dan satu tuduhan berkaitan pemalsuan. Beliau adalah orang ketujuh yang disabitkan dalam kes ini dan yang pertama hadir di mahkamah secara peribadi. Daripada lebih $23 juta aset yang dirampas daripada Chen, kira-kira $21.3 juta (kira-kira 90%) akan dilucutkan hak kepada negara. Aset-aset ini termasuk akaun bank, jam tangan mewah, dan kereta.
Chen terlibat dalam kesalahan perjudian jarak jauh di luar negara dan memindahkan hasilnya ke Singapura. Beliau cuba mengesahkan dana tersebut melalui pelbagai cara, termasuk menggunakan nama teman wanitanya untuk akaun bank dan menyerahkan dokumen palsu.
Kes ini adalah sebahagian daripada siasatan pengubahan wang haram yang lebih besar yang menyaksikan lebih daripada $3 bilion aset dirampas dan sembilan warga asing ditangkap dalam serbuan serentak di seluruh Singapura pada 15 Ogos 2023. Enam lelaki lain telah disabitkan dalam kes ini, masing-masing dijatuhi hukuman penjara antara 13 hingga 15 bulan. Secara kolektif, termasuk aset Chen, lebih $560 juta aset telah dilucutkan hak kepada negara.
Dua daripada individu yang disabitkan, Su Wenqiang dan Wang Baosen, telah dihantar pulang ke Kemboja selepas menjalani sebahagian daripada hukuman mereka. Dua lagi individu yang berkaitan dengan kes ini, Lin Baoying dan Wang Dehai, dijangka akan mengaku bersalah dalam masa terdekat.
Penyelewengan Di Singapura Oleh Kuil Cina
Seorang kerani berusia 65 tahun bernama Tan Bee Ling telah dijatuhi hukuman penjara selama 10 bulan kerana menyeleweng S$11,500 daripada Kuil Cina Tampines. Tan telah bekerja di kuil tersebut selama lebih 20 tahun dan bertanggungjawab mengumpul dan merekodkan derma daripada penganut.
Penyelewengan berlaku antara Januari dan April 2022, di mana Tan mengambil wang tunai derma dan tidak mendepositkannya ke dalam akaun bank kuil.
Tindakannya terbongkar apabila pengerusi kuil menyedari terdapat perbezaan antara jumlah yang direkodkan dalam buku derma dan deposit bank sebenar.
Tan pada mulanya menafikan tuduhan tersebut tetapi kemudian mengaku mengambil wang tersebut apabila dikemukakan dengan bukti. Dia mendakwa telah menggunakan wang yang diselewengkan untuk perbelanjaan peribadi dan membayar hutang.
Mahkamah mempertimbangkan umur Tan dan rekod bersihnya sebagai faktor meringankan, tetapi menekankan keperluan untuk pencegahan disebabkan pelanggaran amanah yang terlibat.
Tan telah membuat bayaran pemulihan sepenuhnya kepada kuil tersebut.
Kes ini menyoroti bagaimana pekerja jangka panjang dalam kedudukan amanah boleh tergoda untuk melakukan jenayah kewangan, dan kepentingan audit berkala dan pemeriksaan kewangan dalam organisasi agama dan amal untuk mencegah kejadian sebegini.
